En esta etapa se deberán analizar las especificaciones del sistema.
¿Qué deberá hacer?, ¿Cómo lo deberá hacer?, ¿Secuencia y ocurrencia de los datos, el proceso y salida de reportes?
Una vez que hemos analizado estas partes, se deberá estudiar la participación que tuvo el usuario en la identificación del nuevo sistema, la participación de auditoría interna en el diseño de los controles y la determinación de los procedimientos de operación y decisión.
Al tener el análisis del diseño lógico del sistema debemos compararlo con lo que realmente se está obteniendo en la cual debemos evaluar lo planeado, cómo fue planeado y lo que realmente se está obteniendo.
Los puntos a evaluar son:
• Entradas.
• Salidas.
• Procesos.
• Especificaciones de datos.
• Especificaciones de proceso.
• Métodos de acceso.
• Operaciones.
• Manipulación de datos (antes y después del proceso electrónico de datos).
• Proceso lógico necesario para producir informes.
• Identificación de archivos, tamaño de los campos y registros.
• Proceso en línea o lote y su justificación.
• Frecuencia y volúmenes de operación.
• Sistemas de seguridad.
• Sistemas de control.
• Responsables.
• Número de usuarios.
Dentro del estudio de los sistemas en uso se deberá solicitar:
• Manual del usuario.
• Descripción de flujo de información y/o procesos.
• Descripción y distribución de información.
• Manual de formas.
• Manual de reportes.
• Lista de archivos y especificaciones.
Lo que se debe determinar en el sistema:
En el procedimiento:
• ¿Quién hace, cuando y como?
• ¿Qué formas se utilizan en el sistema?
• ¿Son necesarias, se usan, están duplicadas?
• ¿El número de copias es el adecuado?
• ¿Existen puntos de control o faltan?
En la gráfica de flujo de información:
• ¿Es fácil de usar?
• ¿Es lógica?
• ¿Se encontraron lagunas?
• ¿Hay faltas de control?
En el diseño:
• ¿Cómo se usará la herramienta de diseño si existe?
• ¿Qué también se ajusta la herramienta al procedimiento?
